合肥市海棠花园小学

规章制度

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海棠花园小学财务报销管理制度
发布时间:2013-04-06  点击:986

海棠花园小学财务报销管理制度(试行)
 
     为了规范我校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进学校教育事业的健康发展,根据《中小学财务制度》,结合我校的实际情况,特制定本制度:
      一、财务报销票据原始凭证的要求
     原始单据(发票)的一般要求:
     1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用水笔,圆珠笔或铅笔填写无效。
     2.发票内容要齐全:单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改即为无效。
     3.印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。
     4.在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
     5.报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。
      二、财务报销手续及要求
     (一)财务报销审批权限及期限
     学校实行负责人审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到财务处办理结算。自购物品之日起,无特殊情况应在两周内办理好审批手续并到校长室审批,逾期费用自行承担。特殊情况除外。
     (二)财务报销基本手续及要求
     1.教职工到财务处报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。
     2.票据须分别由经办人、证明人签字,校长审批。
     3.报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在后面,并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必须一致。
     4.各种凭证、单据一律要求用黑色水笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。
     5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。
     (三)具体业务报销手续及要求
     1.基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定,并办理好相关调整审批手续后,通知财务造册,并报校长审批后发放。
     2.教师绩效工资按考核分配方案执行,具体标准由学校绩效考核工作领导小组负责考核,并报校长审批,财务按审批后的考核表造册发放。
     3.因学校教育教学工作需要,购置各类办公用品或其它物品,报校长同意后,统一由学校行政处安排购买。所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签字报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票必须由经手人、证明人签名。属于固定资产的,连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务处报销(具体见学校固定资产管理制度)。
     4.差旅费的报销:
     (1)教职员工的出差一律由学校安排批准,凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。
     (2)出差人回校后需到财务处办理结算手续,用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”,数人一起出差使用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填上,内容填写要齐全,要有经手人、证明人、负责人的签名,将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后整齐粘贴好,并附出差通知和有关会议通知。
     (3)“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字,再由校长审批,最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理核销手续,未按规定时间报销的,财务处可不予办理。
     5.校内零星维修原则上由总务处负责,经负责人审核后,再报校长批准。
     6.如上级主管部门有具体相关制度下发,则以上级主管部门的制度为准。
     7.本制度自2012年2月1日起施行。往年与本制度不一致的,以本制度为准。

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